Что такое Assurance Vie (статья от эксперта Ольги Рузад)

Assurance Vie является ведущим средством накопления во Франции: согласно основным данным France Assureurs, объем действующих полисов страхования жизни достиг 1 876 млрд евро на конец декабря 2021 года.

Assurance Vie: основные принципы

Существует три вида полисов страхования жизни: Assurance Vie на случай жизни, Assurance Vie на случай смерти и комбинированный Assurance Vie на случай жизни и смерти. Полисы Assurance Vie гарантируют выплату суммы капитала или аннуитета страхователю или назначенному в полисе бенефициару.

Assurance Vie на случай смерти является гарантией для родственников застрахованного лица, тогда как Assurance Vie на случай жизни используется больше как инвестиция, поскольку застрахованное лицо может быть выгодоприобретателем по договору.

Существует множество различных вариантов Assurance Vie, в зависимости от выбранной продолжительности и вариантов выхода (выплата аннуитета или суммы капитала). Риски, которым подвергается страхователь, также зависят от типа полиса: полисы, оформленные в фонд евро, имеют гарантированный капитал, в то время как капитал полисов с привязкой к паям или акциям unités de compte (UC) варьируется в зависимости от ситуации на рынке.

Полисы Assurance Vie регулируются Кодексом страхования, в частности, статьями L131-1 и L132-1 и последующими.

Преддоговорная информация по Assurance Vie, разборчивость и прозрачность договоров были усилены Законом 2005-1564 от 15 декабря 2005 года.

Финансирование экономики

Для того чтобы направить сбережения граждан на финансирование экономики, государственные органы создали специальные продукты.

Так, Декретом № 2014-1011 от 5 сентября 2014 года был введен новый договор Assurance Vie с привязкой к UC, предусмотренный статьей 990 I Общего налогового кодекса, во исполнение Закона о внесении изменений в Закон о финансах на 2013 год, направленный на направление сбережений на финансирование бизнеса.

Постановление № 2014-696 от 26 июня 2014 года, поощряющее вклады Assurance Vie в финансирование экономики, также создает новые договоры Assurance Vie euro-croissance, ориентированные на малые и средние предприятия. Декрет № 2019-1437 от 23 декабря 2019 года вводит в действие реформу этих договоров, предусмотренную статьей 72 Закона о пактах от 22 мая 2019 года, с 1 января 2020 года.

Налогообложение Assurance Vie
Налогообложение Assurance Vie, подробно изложенное на сайте France Assureurs, варьируется в зависимости от договора и условий выхода. Таким образом, бенефициары контрактов, ликвидированных на момент смерти, пользуются освобождением от налога на наследство на условиях, определенных налоговой документацией BOI-ENR-DMTG-10-10-20-20.

Единый налог с фиксированной ставкой prélèvement forfaitaire unique (PFU)

Статья 28 Закона о финансах 2018 года вводит единый сбор с фиксированной ставкой PFU для упрощения и снижения налогообложения доходов от финансовых инструментов (проценты, дивиденды) и прироста капитала с единой ставкой 30%.

Источник: https://www.economie.gouv.fr/cedef/assurance-vie

Автор:
Olga Rouzade – одна из ведущих экспертов во Франции  по организации личных и семейных финансов.
— Рассказываю о бизнесе, финансах и инвестициях простым русским языком.
— Помогаю подобрать решения для вашей финансовой защиты на 360 градусов.
После консультации предложу программу для достижения ваших финансовых
целей с учетом оптимизации налогов.
Запись на бесплатную консультацию по ссылке