Ну что, все уже сдали налоговую декларацию? Сколько налогов насчитали к оплате в этом году? Если без слёз на эту сумму не взглянешь, то статья для вас. В ней расскажу, как снизить налог на доход с помощью взносов на дополнительную пенсию.
Учитывая последние новости о пенсионной реформе, рассчитывать на хорошую пенсию от государства не приходится. Если верить статистике, в 2000 году на 1 пенсионера приходилось 2 работающих, а к 2070 году будет всего лишь 1,3. Пенсия по солидарности платится из взносов тех, кто работает в данное время.
Это связано с нарастающим старением населения. Люди стали жить дольше, а рожать меньше. Неспроста так остро стоит вопрос о пенсионной реформе.
Как же быть?
ЕСТЬ ОТЛИЧНОЕ РЕШЕНИЕ — КОПИТЬ НА ПЕНСИЮ САМОСТОЯТЕЛЬНО И ПРИ ЭТОМ СНИЖАТЬ НАЛОГ НА ДОХОД.
Я вам предлагаю позаботиться о своей пенсии самостоятельно и не надеяться на государство. Тем более, благодаря Loi PACTE у вас есть прекрасная возможность увеличить будущую пенсию и в то же время снизить налоги. Подробнее про существующие пенсионные контракты вы можете почитать на сайте lerevenu.com.
В этой статье я расскажу, как максимально снизить налог на размер пенсионных взносов, так как не все взносы уменьшают вашу налоговую базу. Для этого существует enveloppe fiscal, который рассчитывается по-разному, в зависимости от выбранного налогового диспозитива. А выбор налогового диспозитива будет зависеть от вашего профессионального статуса.
Как снизить налог наёмным сотрудникам за счёт взносов на пенсию
Начнём с наёмных сотрудников, так как для них, в отличие от предпринимателей подходит только одно решение — это налоговый диспозитив в рамках loi Fillon. предпринимателям советую не перелистывать, так как это решение вы тоже можете использовать в целях увеличения пенсии и снижения налога.
Итак, взносы на пенсию в рамках Loi Fillon относятся к Charges déductibles. Это расходы, которые можно вычесть из RBG (revenue brut global). Подробнее про то, какие расходы относятся к Charges déductibles и как их вычесть из RBG вы можете найти в предыдущей статье.
Формула расчёта enveloppe fiscal Fillon
Disponible Fillon RETRAITE = 10 % x RAP * N-1
Plancher : 10 % x 1 PASS de l’année N-1
Plafond : 10 % du RAP* limités à 8 PASS (N –1)
RAP – доход от профессиональной деятельности минус 10% (frais pro)
PASS de l’année N-1 – годовой потолок социальной защиты за прошлый год, 41136€ в 2020 году.
Нижний порог вычитаемых взносов в 2021 году составит 4113€. И верхний потолок 32908€. Эти пороги пересматриваются ежегодно в зависимости от размера PASS.
Этот налоговый диспозитив также позволяет включить неиспользованный enveloppe fiscal супруга(и).
Рассмотрим на примере
Миша Иванов работает по найму, з\п 60 K€/год. Он женат на Свете, она не работает. TMI (tranche marginal d’imposition) – 30%.
Инвестиции в жилую недвижимость во Франции – за и против
Считаем размер взносов, который можно вычесть из дохода:
Enveloppe fiscal Михаила:
10% x (60 000 x 0,9) = 5 400 €
Enveloppe fiscal Светы:
10 % x 1 PASS de l’année N-1 = 4113
Общий Enveloppe fiscal = 5400 + 4113 = 9 513€
Михаил может снизить налоговую базу на размер взносов на пенсию 9 513 € в 2021 и сам налог на 2853 €, что составит 30% от его взносов.
Дополнительный enveloppe fiscal
Кроме того, вы имеете право на дополнительный размер взносов, которые можно списать с налогооблагаемой базы. В дополнительный enveloppe можно включить неиспользованный enveloppe fiscal за предыдущие 3 года.
Как снизить налог предпринимателям TNS и мажоритарным управляющим за счёт взносов на пенсию
В этой части давайте рассмотрим налоговый диспозитив, который могут использовать только предприниматели (далее — TNS) и Gérants majoritaires art. 62 Налогового Кодекса (далее, CGI).
Это закон loi Madelin art. 154 CGI, благодаря которому TNS могут вычесть из налогооблагаемой базы свои взносы на дополнительную пенсию. Тем самым её легально снизить.
Формула для расчёта envelope fiscal Madelin:
Disponible Madelin RETRAITE
(10 % x BIC/BNC) + 15 % (BIC/BNC –1 PASS)
Plancher : 10 % x 1 PASS de l’année N
Plafond : (10 % x Bénéfice plafonné à 8 PASS) + 15 % (Bénéfice plafonné –1 PASS)
BIC – доход от коммерческой деятельности
BNC — доход от некоммерческой деятельности
PASS – годовой потолок социальной защиты, 41136€ в 2021 году.
Нижний порог вычитаемых взносов в 2021 году составит 41136€. И верхний потолок 76100€.
И теперь рассмотрим всё это на примере
Наш герой Миша Иванов — развёлся и открыл собственное архитектурное бюро.
Доход Михаила BNC: 45 K€. TMI – 30%.
Считаем envelope fiscal, который можно вычесть из дохода
10% BNC + 15% (BNC–1 PASS)
10% x 45000 + 15% (45000–41136) = 4500 + 579,6 = 5079,6€
В 2021 году Михаил может снизить налоговую базу по налогу на доход на сумму взносов в размере 5079€.
И благодаря этим взносам Миша снизит налог на 1523€, что составит 30% от его взносов и получит возврат на банковский счет в следующем году!
Пенсионный контракт FAR PER
Ну и в конце буквально пару слов про решение, которое позволит вам сэкономить на налогах и накопить на безбедную старость. Этот контракт называется FAR PER, подробнее про него расскажу в следующих постах, а пока можете почитать на сайте нашего партнера.
Финансовые результаты по фондам, входящие в состав пенсионного контракта FAR PER. А также почётные награды от независимых финансовых медиа:
Label Sélection Premium « PER individuel » от Good Value for Money
Oscar 2021 du meilleur contrat PER individuel proposé par une association от Gestion de Fortune
Top d’Or 2021 du meilleur contrat PER individuel proposé par une association от Le Revenu
Top d’Or PER 2021 — Catégorie « Grand prix du Jury » от Tout Sur Mes Finances
Olga Rouzade – одна из ведущих экспертов во Франции по организации и сопровождению в финансовых вопросах, в правовых делах, гарантиях . Предложение решения, адаптированное под личную ситуацию. Запись на бесплатную консультацию по ссылке
https://rouzade.com/contact/
