Какие финансовые инструменты есть во Франции – OPCVM, SICAV, FCP, структурные продукты
Налогоплательщики с более низкими доходами могут выбрать шкалу подоходного налога TMI, если она более выгодна. Однако прежний режим сохраняется для полисов Assurance Vie, общая сумма активов которых составляет менее 150 000 евро.
Подоходный налог
С точки зрения подоходного налога продукты Assurance Vie подпадают под льготный режим, установленный в статье 125-0 A Общего налогового кодекса и прокомментированный в налоговой документации BOI-RPPM-RCM-10-10-80. Таким образом, в зависимости от выбранного варианта, полисы старше 8 лет получают следующие преимущества:
Вычет в размере 4 600 евро (или 9 200 евро в случае совместного налогообложения) по подоходному налогу.
Или сниженная ставка налога у источника выплаты в размере 7,5%.
Статья 125-0 A Общего налогового кодекса предусматривает освобождение от уплаты подоходного налога, когда вывод денег является результатом увольнения, досрочного выхода на пенсию или инвалидности.
Кроме того, полисы Assurance Vie имеют право на снижение налога при оформлении в пользу инвалидов, до 25% от суммы уплаченных взносов, в соответствии со статьей 199 Общего налогового кодекса.
Невостребованные контракты
Закон № 2007-1775 от 17 декабря 2007 года обязывает страховщиков разыскивать выгодоприобретателей по истекшим договорам, если они не объявились и их данные не указаны в договоре.
Рамки обязательств страховщиков в отношении невостребованных договоров были усилены с 1 января 2016 года Законом 2014-617 от 13 июня 2014 года о недействующих банковских счетах и неактивных договорах Assurance Vie, введенным в действие Декретом 2015-1092 от 28 августа 2015 года.
Данный текст усиливает обязательства по информированию и поиску бенефициаров договоров и определяет условия передачи активов в Caisse des dépôts et consignations (CDC), а также условия возврата этих сумм владельцу или передачи их государству CDC по истечении срока исковой давности.
«Спящие» счета: как добиться возврата средств
На сайте Ciclade можно найти неактивные полисы Assurance Vie и неактивные счета, выплаченные банками в Caisse des Dépôts. Lafinancepourtous.com объясняет, как найти страхование жизни и неактивные банковские счета.
Декрет № 2015-362 от 30 марта 2015 года требует от страховых компаний декларировать подписку, расчеты и стоимость полисов Assurance Vie в налоговых органах по состоянию на 1 января 2016 года. Последний ведет картотеку неактивных договоров Assurance Vie.
Кроме того, любое лицо, полагающее, что оно является выгодоприобретателем по неактивному договору Assurance Vie, заключенному умершим человеком, может обратиться в Ассоциацию по управлению информацией о рисках страхования (Agira), которая отвечает за проведение поиска.
Источник: https://www.economie.gouv.fr/cedef/assurance-vie
Автор:
Olga Rouzade – одна из ведущих экспертов во Франции по организации личных и семейных финансов.
— Рассказываю о бизнесе, финансах и инвестициях простым русским языком.
— Помогаю подобрать решения для вашей финансовой защиты на 360 градусов.
После консультации предложу программу для достижения ваших финансовых
целей с учетом оптимизации налогов.
Запись на бесплатную консультацию по ссылке
